Новые технологии для борьбы с фиктивными сделками: цифровизация налогового администрирования в Казахстане

В 2024 году Комитет государственных доходов (КГД) Министерства финансов Казахстана внедрил инновационные технологии для повышения эффективности налогового администрирования. Одним из значимых шагов стало использование системы управления рисками, которая позволила выявить более 2 тыс. налогоплательщиков, использующих фиктивные счета-фактуры на сумму свыше 300 млрд тенге.

Так, в Абайской области крестьянское хозяйство заявило о продаже 2 тыс. тонн семян подсолнечника, несмотря на наличие только 10 га посевных площадей. При этом реальная урожайность одного гектара составляла всего 1,3 тонны семян. В итоге фермер признал факт завышения объема продаж, а счета-фактуры были аннулированы.

Кроме того, при проверках выявлены случаи, когда компании предоставляли строительные услуги без необходимого оборудования, работников или субподрядчиков, а некоторые фирмы оказывали транспортные услуги без наличия транспорта.

Одним из ярких примеров стало обнаружение компании, зарегистрированной менее месяца назад, которая выставила счета на курсы английского языка на сумму 3,5 млрд тенге за 24 дня, после чего регистрация была признана недействительной.

Для предотвращения подобных нарушений КГД внедряет новые меры, включая пилотный проект с биометрической идентификацией при выписке электронных счетов-фактур (ЭСФ). Благодаря этому, было предотвращено более 2 тыс. попыток выписки ЭСФ людьми, не прошедшими идентификацию.

Кроме того, в рамках нового Налогового кодекса планируется введение автоматизированного контроля ЭСФ, который будет анализировать данные в реальном времени и рассчитывать баланс НДС налогоплательщика. В случае, если выписка ЭСФ не подтверждается легальными расходами, документ можно будет оформить только после оплаты налога. Это новшество направлено на предотвращение фиктивных сделок, при этом добросовестные участники рынка не будут затруднены в своей деятельности.